Общество с ограниченной ответственностью "Апис" ИНН:1103041770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97149163 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года409600
12104 Запасы на конец предыдущего года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года729832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года729832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года714747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года714817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года729832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8320
21103 Выручка за отчетный год768614257
21104 Выручка за предыдущий год142570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год791314103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-227154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-227154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1540
23503 Прочие расходы за отчетный год8384
23504 Прочие расходы за предыдущий год840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700
32003 Величина капитала на 31150
32007 Величина капитала на 31700
32008 Величина капитала на 31850
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3100
33218 Убыток (ИТОГО)3100
33003 Величина капитала на 311515
33007 Величина капитала на 31-2400
33008 Величина капитала на 31-2250
41103 Поступления – всего за отчетный год92280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89620
41193 Прочие поступления за отчетный год2660
41203 Платежи – всего за отчетный год92280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5210
41293 Прочие платежи за отчетный год16550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Апис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Апис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Апис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-310)/Стоимость активов (729) = -42.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Апис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7913+0+0) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Апис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-227)/Выручка (7686) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Апис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-310)/Выручка (7686) = -4.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Апис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Апис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Апис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -4.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Апис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-2.95%), рентабельность компании (-4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Апис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить