Общество с ограниченной ответственностью "Кофейня" ИНН:1103042205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81029876 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года728374621105
11504 Основные средства на конец предыдущего года746211051105
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года728375511105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года755111051105
12103 Запасы на конец отчетного года1515877851387
12104 Запасы на конец предыдущего года778513873629
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8945113214247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1132142471811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464657476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года657476259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24567197636110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1976361105699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31850273147215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2731472156804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21800134412793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1344127934402
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года190227430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года274300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года190227430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года274300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8148110664422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1106644222402
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8148111304422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1113044222402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31850273147215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2731472156804
21103 Выручка за отчетный год272303717334098
21104 Выручка за предыдущий год371733409828547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150412264335022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226433502223245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1218914530-924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14530-9245302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1218914530-924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14530-9245302
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21300
23403 Прочие доходы за отчетный год836368
23404 Прочие доходы за предыдущий год63680
23503 Прочие расходы за отчетный год36503374305
23504 Прочие расходы за предыдущий год337430590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год862211006-1161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11006-11615212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год263358448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3584480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год835910648-1609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10648-16095212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8359)/Стоимость активов (31850) = 26.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15041+0+0) = 81.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12189)/Выручка (27230) = 44.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8359)/Выручка (27230) = 30.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.169

Индекс Альтмана Z = 8.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (44.76%), рентабельность компании (30.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кофейня

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить