ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1103042540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81041475 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2234
11504 Основные средства на конец предыдущего года2344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2340
12103 Запасы на конец отчетного года2641
12104 Запасы на конец предыдущего года6417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124115461587707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154615877072597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3177884581246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78845812461857
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года271800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1587235820490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2358204919540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1589236020521958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2360205219584465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года669145313740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1453137416990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года679146313841709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1463138417094139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года910897668249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года897668249326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9108976680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8976682490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1589236020521958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2360205219584465
21103 Выручка за отчетный год9172125951374319784
21104 Выручка за предыдущий год12595137431978422804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62616993849210915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год699384921071314107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2911560252510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5602525190710
22203 Управленческие расходы за отчетный год1661532310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1532312020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2745544950200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5449502088690
23403 Прочие доходы за отчетный год331048
23404 Прочие доходы за предыдущий год10488
23503 Прочие расходы за отчетный год164493694
23504 Прочие расходы за предыдущий год493694111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2614540149840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5401498488230
24603 Прочее за отчетный год278396236100
24604 Прочее за предыдущий год382361071530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2336143913741670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5019137416704129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2336143913740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5019137416700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2336)/Стоимость активов (1589) = 147.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6261+0+166) = 42.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2745)/Выручка (9172) = 29.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2336)/Выручка (9172) = 25.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.746

Индекс Альтмана Z = 19.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (29.93%), рентабельность компании (25.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ НАУЧНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить