ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛИССА" ИНН:1104006658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16936361 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290301311321
11504 Основные средства на конец предыдущего года301311321331
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2903013110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3013113210
12103 Запасы на конец отчетного года67060133812
12104 Запасы на конец предыдущего года601338120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25251872
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6726273640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6273642360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года962928675557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года928675557333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34633383-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33383-44-278
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года580580580580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года580580580580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5805805800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5805805800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36151221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1512031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3615120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1512210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года962928675557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года928675557333
21103 Выручка за отчетный год516920666626
21104 Выручка за предыдущий год920666626603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475615490432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615490432542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413051760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3051761940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413051760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3051761940
23503 Прочие расходы за отчетный год28554915
23504 Прочие расходы за предыдущий год5549150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132501270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2501272730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13250127140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25012723454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (962) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (475+0+0) = 8.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (516) = 7.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (516) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.562

Индекс Альтмана Z = 5.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (18.67), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (7.95%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛИССА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить