ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАЗ" ИНН:1104008310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12885251 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2323530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2323530
12103 Запасы на конец отчетного года78612021254235
12104 Запасы на конец предыдущего года120212542350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824120312570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120312572380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82412261280291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122612802910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2263471620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3471621520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236357172162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3571721620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года58860010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2691081290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58886911080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86911081290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82412261280291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122612802910
21103 Выручка за отчетный год8928103461289411466
21104 Выручка за предыдущий год103461289494689468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год792591021185511314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91021185586829427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1003124410390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124410397860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8978777450
22203 Управленческие расходы за отчетный год766000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2373471620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347162410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2373471620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год347162410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226347162152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3471624141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2263471620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год347162410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (824) = 27.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7925+0+766) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (8928) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (8928) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.401

Индекс Альтмана Z = 9.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить