ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРПАС" ИНН:1104009994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73321031 ОКВЭД:18.24.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12436010
11504 Основные средства на конец предыдущего года60100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12436010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60100
12103 Запасы на конец отчетного года480765660
12104 Запасы на конец предыдущего года765660458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4021330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2133069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167246317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246317546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68712241007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122410071073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193018251007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182510071073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года68013230
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года132300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68013230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года132300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30115
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1220462986
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4629861058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1240492997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4929971063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193018251007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182510071073
21103 Выручка за отчетный год403649936505
21104 Выручка за предыдущий год499365055412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432547885519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478855194354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-289205986
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2059861058
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-289205986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2059861058
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-289205986
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2059861058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-289192897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205897963

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-289)/Стоимость активов (1930) = -14.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4325+0+0) = -6.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-289)/Выручка (4036) = -7.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-289)/Выручка (4036) = -7.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 2.091

Индекс Альтмана Z = 1.744

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.744<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-7.16%), рентабельность компании (-7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРПАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить