ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК" ИНН:1104010862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40807830 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года724718580580
12104 Запасы на конец предыдущего года718580580408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151839440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18394409
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73925576240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25576245800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7392557624580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2557624580417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года382000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года482000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39249249510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4924951010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3472065129570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2065129570407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34720651290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20651295700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7392557624580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2557624580417
21103 Выручка за отчетный год78431082679587353
21104 Выручка за предыдущий год10826795873534248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74611034475637353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10344756373534248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3824823950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48239500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3824823950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48239500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3824823950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48239500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3824823950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48239500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год382000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год482000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (739) = 51.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7461+0+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (382)/Выручка (7843) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (7843) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.13

Индекс Альтмана Z = 9.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить