Общество с ограниченной ответственностью "Эталон" ИНН:1104011986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85375012 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14578715472090
12104 Запасы на конец предыдущего года787154720902062
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1879218929121059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218929121059718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5963102854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года631028541052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2083303954870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3039548732030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2083303958213626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3039582136263832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3763-3257-1058-516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3257-1058-516531
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2802382743391265
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3827433912651763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3044246925402877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2469254028771538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5846629668790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6296687941420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2083303958213626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3039582136263832
21103 Выручка за отчетный год4208611273936982
21104 Выручка за предыдущий год6112739369826206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3986735975257340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7359752573406015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222-1247-1320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1247-132-3580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222-1247-1320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1247-132-3580
23303 Проценты к уплате за отчетный год6478053610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8053612030
23403 Прочие доходы за отчетный год83000
23503 Прочие расходы за отчетный год704749314
23504 Прочие расходы за предыдущий год474911135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-412-2099-5420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2099-542-6720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9410000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-506-2199-542-672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2199-542-672156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-506)/Стоимость активов (2083) = -24.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3986+0+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (4208) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-506)/Выручка (4208) = -12.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.644

Индекс Альтмана Z = -5.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.81), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (-12.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить