ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР" ИНН:1104012764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90402972 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года351464126825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года641268250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21421611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14216110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года442521730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года217300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794187278436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872784360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794187278436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года872784360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года758479737696
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года797376960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года759479837706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года798377060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года174679714
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6797140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174679714
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6797140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1736516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1736516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794187278436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года872784360
21103 Выручка за отчетный год83571916833997
21104 Выручка за предыдущий год19168339970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81251867626804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18676268040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2324927193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49271930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2324927193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49271930
23503 Прочие расходы за отчетный год621215584
23504 Прочие расходы за предыдущий год2155840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3892776609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27766090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3892776609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27766090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3892776609
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27766090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-389)/Стоимость активов (7941) = -4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8125+0+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (8357) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-389)/Выручка (8357) = -4.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.885

Индекс Альтмана Z = 28.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (20.32), коэффициент текущей ликвидности (45.9), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (-4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить