ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА" ИНН:1104012852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90407656 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91821421838839
12104 Запасы на конец предыдущего года12181838839397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5754033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5388326918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83269180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151322792107890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13012107890419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151322792107890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13012107890419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24421411927767
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1160192776769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25421511937777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1170193777769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1259128170113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131170113350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1259128170113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131170113350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151322792107890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13012107890419
21103 Выручка за отчетный год15216214391493912373
21104 Выручка за предыдущий год1493914939123734040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1388620261115829871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115821158298713286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1330117833572502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335733572502754
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108696421971763
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год219721971763685
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2442141160739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1160116073969
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2442141160739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1160116073969
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2442141160739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1160116073969
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2442141160739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1160116073969

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (1513) = 16.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13886+1086+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (15216) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (15216) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 2.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить