ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛЬДАНСТРОЙ" ИНН:1104013711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15092700 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года540
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750
21103 Выручка за отчетный год25091118
21104 Выручка за предыдущий год910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23560088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1531030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год30270000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1530910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1530910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (5) = -300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235+0+0) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (250) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (250) = -6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.667

Индекс Альтмана Z = -43.76

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (-6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЛЬДАНСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить