ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН "ПЕЧОРА" ИНН:1105000779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12886500 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91512201527
11504 Основные средства на конец предыдущего года122015272004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91512201527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122015272004
12103 Запасы на конец отчетного года381432302885
12104 Запасы на конец предыдущего года323028853110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390425414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года425414558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260407385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года407385440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446440623684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406236844108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537952825211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года528252116112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10104242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1042425535
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года365739170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года391700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года365739170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года391700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17121355969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1355969577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17121355969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1355969577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537952825211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года528252116112
21103 Выручка за отчетный год238112430329981
21104 Выручка за предыдущий год243032998129198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255802561730810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256173081030135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1769-1314-829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1314-829-937
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1769-1314-829
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1314-829-937
23403 Прочие доходы за отчетный год100227551120
23404 Прочие доходы за предыдущий год275511201566
23503 Прочие расходы за отчетный год1791854442
23504 Прочие расходы за предыдущий год1854442803
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-946-413-151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-413-151-174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-946-413-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-413-151-174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-946)/Стоимость активов (5379) = -17.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25580+0+0) = -6.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1769)/Выручка (23811) = -7.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-946)/Выручка (23811) = -3.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 1.604

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.604<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-7.43%), рентабельность компании (-3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСТОРАН ПЕЧОРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить