ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРЧЕРМЕТ" ИНН:1105001740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12897604 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162274685
11504 Основные средства на конец предыдущего года2274685998
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162274685
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2274685998
12103 Запасы на конец отчетного года11152433
12104 Запасы на конец предыдущего года2433293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1812109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12109708
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113636227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362271009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11522310912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23109122007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1014793656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года793656457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7501150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14161402256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14022561500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21661517256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15172561550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11522310912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23109122007
21103 Выручка за отчетный год120295495432
21104 Выручка за предыдущий год549543212379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1503624394901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2439490111193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3007-1890531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18905311186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3007-1890531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18905311186
23403 Прочие доходы за отчетный год3790569272
23404 Прочие доходы за предыдущий год5692720
23503 Прочие расходы за отчетный год228480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год555-1369803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13698031186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555-1369585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1369585827

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (555)/Стоимость активов (1152) = 48.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15036+0+0) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3007)/Выручка (12029) = -25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (555)/Выручка (12029) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.482

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.482

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Х5 = Выручка/Активы = 10.442

Индекс Альтмана Z = 11.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (-25%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВТОРЧЕРМЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить