Открытое акционерное общество "Печорский хлебомакаронный комбинат" ИНН:1105003554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00356435 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6526574666707905
11504 Основные средства на конец предыдущего года5746667079058259
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года237237292220
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года237292220175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6763598369628125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5983696281258454
12103 Запасы на конец отчетного года12227940772358287
12104 Запасы на конец предыдущего года9407723582877295
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года103232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5306653125094483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6531250944833646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52839634103217251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96341032172515869
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28977623610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22817256002107420676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25600210742067617452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29580315832803628801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31583280362880125906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6594659465946594
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6594659465946594
13603 Резервный капитал на конец отчетного года426426426426
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года426426426426
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12014147271302514162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14727130251416213811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19051217642006221199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21764200622119920848
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6921621161926289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6211619262895054
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3608360817821313
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3608178213134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10529981979747602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9819797476025058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29580315832803628801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31583280362880125906
21103 Выручка за отчетный год139158129764121535120152
21104 Выручка за предыдущий год129764121535120152106685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1112211000809560789414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100080956078941480454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27937296842592830738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29684259283073826231
22203 Управленческие расходы за отчетный год28364233462282023497
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23346228202349719896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-427633831047177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6338310471776310
23403 Прочие доходы за отчетный год6335556271130
23404 Прочие доходы за предыдущий год5556271130440
23503 Прочие расходы за отчетный год534221312313524
23504 Прочие расходы за предыдущий год221312313524866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-328468025004783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4680250047835884
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11712356681399
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123566813991235
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год182299168442
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год29916844258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-445344518323384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3445183233844649
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-445344518323384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3445183233844649
32003 Величина капитала на 3117171717
32005 Величина капитала на 316594659465946594
32006 Величина капитала на 31426426426426
32007 Величина капитала на 3114727130251416213811
32008 Величина капитала на 3121764200622119920848
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2713183231394181
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2713183231394181
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))445000
33218 Убыток (ИТОГО)445000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))87396012202262
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)87396012202262
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))139587219191919
33278 Дивиденды (ИТОГО)139587219191919
33003 Величина капитала на 3117171717
33005 Величина капитала на 316594659465946594
33006 Величина капитала на 31426426426426
33007 Величина капитала на 3112014147271302514162
33008 Величина капитала на 3119051217642006221199
36003 Чистые активы на 3119051217642006221199
36004 Чистые активы на 3121764200622119920848
41103 Поступления – всего за отчетный год158613143829138433133415
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год154067142420137289132047
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год142192458594
41193 Прочие поступления за отчетный год44041217686774
41203 Платежи – всего за отчетный год161788143747133508130114
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76515630165676157015
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47875461844641456287
41293 Прочие платежи за отчетный год37398323202956614571
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31758249253301
43203 Платежи – всего за отчетный год117676918551919
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год117676918551919
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1176-769-1855-1919
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4351-68730701382

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-445)/Стоимость активов (29580) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111221+0+28364) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-427)/Выручка (139158) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-445)/Выручка (139158) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.809

Х5 = Выручка/Активы = 4.704

Индекс Альтмана Z = 5.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-0.31%), рентабельность компании (-0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Печорский хлебомакаронный комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить