Муниципальное унитарное предприятие "Издательство "Печорское время" муниципального района "Печора" ИНН:1105008305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462414 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172619001584
11504 Основные средства на конец предыдущего года190015841697
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172619001584
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190015841697
12103 Запасы на конец отчетного года17731269938
12104 Запасы на конец предыдущего года1269938847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1095763518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года763518647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3230224
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года573736
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года373617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294520721722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207217221735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467139723306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397233063432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года626626626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года626626626
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года129912991299
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года129912991299
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-186-969-731
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-969-731107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17399561194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95611942032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287529651997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296519971297
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5751115
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года51115103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293230162112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301621121400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467139723306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397233063432
21103 Выручка за отчетный год996390549850
21104 Выручка за предыдущий год9054985010394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год481949196078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год491960785960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год514441353772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год413537724434
22203 Управленческие расходы за отчетный год540456904987
22204 Управленческие расходы за предыдущий год569049874791
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-260-1555-1215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1555-1215-357
23403 Прочие доходы за отчетный год12561508602
23404 Прочие доходы за предыдущий год1508602812
23503 Прочие расходы за отчетный год14086105
23504 Прочие расходы за предыдущий год86105313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год856-133-718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-133-718142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108105104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105104110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год748-238-822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-238-82232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год748-238-822
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-238-82232
32003 Величина капитала на 31626626626
32005 Величина капитала на 31129912991299
32007 Величина капитала на 31-969-731107
32008 Величина капитала на 3195611942032
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)78400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)78400
33003 Величина капитала на 31626626626
33005 Величина капитала на 31129912991299
33007 Величина капитала на 31-185-969-731
33008 Величина капитала на 3117409561194
36003 Чистые активы на 3117399571194
36004 Чистые активы на 3195711952032
41103 Поступления – всего за отчетный год107921072210170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год952792149544
41193 Прочие поступления за отчетный год12651508626
41203 Платежи – всего за отчетный год107761094910164
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год219929982143
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год584050015091
41293 Прочие платежи за отчетный год273629502930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17-2276
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17-2276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (748)/Стоимость активов (4671) = 16.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4819+0+5404) = -2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-260)/Выручка (9963) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Рентабельность компании

Чистая прибыль (748)/Выручка (9963) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.593

Х5 = Выручка/Активы = 2.133

Индекс Альтмана Z = 3.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-2.61%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Издательство Печорское время муниципального района Печора

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить