ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАРЕЧЬЕ" ИНН:1105012630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50408522 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года485497546
11504 Основные средства на конец предыдущего года497546464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года485497546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года497546464
12103 Запасы на конец отчетного года256548814883
12104 Запасы на конец предыдущего года488148834636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года209298209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226209226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277452685092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года510750924862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325957655638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560456385326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114815112392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151123922385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300390340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181139542856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379328562601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211142543246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года409332462941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325957655638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560456385326
21103 Выручка за отчетный год238403075230993
21104 Выручка за предыдущий год307523099329838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241682428131321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300812469730081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3286471-328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6716296-243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-328-984-328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671-328-243
23303 Проценты к уплате за отчетный год111525
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152531
23403 Прочие доходы за отчетный год558539642
23404 Прочие доходы за предыдущий год539642695
23503 Прочие расходы за отчетный год124145283
23504 Прочие расходы за предыдущий год14580362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95-6056
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105020959
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95-8416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050659

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (3259) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24168+0+0) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-328)/Выручка (23840) = -1.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (23840) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = 2.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-1.38%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ЗАРЕЧЬЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить