Общество с ограниченной ответственностью "Фианит" ИНН:1105014517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57430200 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года12120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года547780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95123636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1236360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161212728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2127280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161212728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2127280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33152701
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1527010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1946027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1946027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161212728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2127280
21103 Выручка за отчетный год1752642919
21104 Выручка за предыдущий год26429190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3618122976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81229760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-186-548-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-548-570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186-548-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-548-570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-186-548-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-548-560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191-557-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-557-1980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-191)/Стоимость активов (161) = -118.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (361+0+0) = -51.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (175) = -106.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-191)/Выручка (175) = -109.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.17

Индекс Альтмана Z = -13.151

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-106.29%), рентабельность компании (-109.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фианит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить