ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-РЕГИОН" ИНН:1105016257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73324816 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505065
12104 Запасы на конец предыдущего года506561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9351149796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11507961242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80106787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9871279967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12809672090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9871279967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12799672090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242486114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4861142044
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года735770830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7708300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года735770830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7708300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9871279967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12799672090
21103 Выручка за отчетный год61724712761
21104 Выручка за предыдущий год247127615569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72219952867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199528673582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105476-106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год476-1061987
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105476-106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год476-1061987
23503 Прочие расходы за отчетный год1163677
23504 Прочие расходы за предыдущий год3677176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221440-168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440-1681811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6391146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242377-259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год377-2591665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242)/Стоимость активов (987) = -24.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (722+0+0) = -14.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (617) = -17.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242)/Выручка (617) = -39.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 98.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 93.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 4.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (93.7), коэффициент текущей ликвидности (98.7), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-17.02%), рентабельность компании (-39.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-РЕГИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить