Общество с ограниченной ответственностью " Лигуст" ИНН:1105016377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73322243 ОКВЭД:72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года166817001872
12104 Запасы на конец предыдущего года170018721505
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102010751475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107514751848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года462567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2567123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273428003414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280034143476
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273428003416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280034163486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218221253049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212530492808
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года435345246
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года345246300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117330121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330121128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года552675367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года675367428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273428003416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280034163486
21103 Выручка за отчетный год212918422056
21104 Выручка за предыдущий год184220561967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193417101798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171017981921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195132258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13225846
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195132258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13225846
23404 Прочие доходы за предыдущий год107720
23503 Прочие расходы за отчетный год13018428
23504 Прочие расходы за предыдущий год1842824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6555302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5530222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год645561
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55614

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2734) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1934+0+0) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (2129) = 9.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2129) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.953

Индекс Альтмана Z = 10.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (4.95), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (9.16%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  Лигуст

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить