ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТИКА" ИНН:1105020454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85384077 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76312241205
12104 Запасы на конец предыдущего года122412051205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642655574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654574737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1128126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12812691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140620071905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200619052033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140620071905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200619052033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5945720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159013780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6045821388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160013881587
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8021425517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406517446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8021425517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406517446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140620071905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200619052033
21103 Выручка за отчетный год411626313501
21104 Выручка за предыдущий год263135014479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291421461734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112717342868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12024851767
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150417671611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12024851767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150417671611
23503 Прочие расходы за отчетный год3192259
23504 Прочие расходы за предыдущий год1285940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8834631708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137617081571
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57105259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8263581449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137614491436
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8263580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год137614490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (826)/Стоимость активов (1406) = 58.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2914+0+0) = 41.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1202)/Выручка (4116) = 29.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (826)/Выручка (4116) = 20.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.587

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.628

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.753

Индекс Альтмана Z = 9.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (29.2%), рентабельность компании (20.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАГНОСТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить