ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:1105020479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85384108 ОКВЭД:60.10.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года176176133
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17513382
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176176133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17513382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175328971509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289815091037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241570900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5709004672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199434672409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346824095709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217036432542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364325425791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1988101262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81012621254
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года555
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года555
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года555
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года306729
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193727611246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276112464532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196728281275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282812754532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217036432542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364325425791
21103 Выручка за отчетный год56462828139127
21104 Выручка за предыдущий год282813912744661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62282462737241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246273724143000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58236541886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365418861661
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58236541886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365418861661
23403 Прочие доходы за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год52245306
23504 Прочие расходы за предыдущий год245306362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61534091580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340915801299
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-128743379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год743379313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48726661201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26661201986

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-487)/Стоимость активов (2170) = -22.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6228+0+0) = -9.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-582)/Выручка (5646) = -10.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-487)/Выручка (5646) = -8.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = -2.356

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-10.31%), рентабельность компании (-8.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВАНГАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить