ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 19" ИНН:1105022010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16937453 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1961200520652131
11504 Основные средства на конец предыдущего года2005206521312209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1961200520652131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2005206521312209
12103 Запасы на конец отчетного года69911106390988467
12104 Запасы на конец предыдущего года11063909884675989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9583433136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83433136107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4160625659885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года625659885435
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года85944910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9449100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1133111865102399498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118651023994986531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13292138701230411629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1387012304116298740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4527452745274527
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года452745274527101
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8626917872784227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9178727842273180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1315313705118058754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137051180587545409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1391654992875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16549928753331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1391654992875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16549928753331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13292138701230411629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1387012304116298740
21103 Выручка за отчетный год97343991658673464773
21104 Выручка за предыдущий год99165867346477363369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70122709766218746637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70976621874663746651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27221281892454718136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28189245471813616718
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23198221071820913804
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22107182091380414792
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4023608263384332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6082633843321926
23403 Прочие доходы за отчетный год482508342247
23404 Прочие доходы за предыдущий год508342247401
23503 Прочие расходы за отчетный год1968181516081025
23504 Прочие расходы за предыдущий год181516081025915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2537477550723554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4775507235541412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2537477550723554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4775507235541412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2537477550723554
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4775507235541412
32003 Величина капитала на 31452745274527101
32007 Величина капитала на 319178727842273180
32008 Величина капитала на 31137051180587545409
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2537477550721047
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2537477550725473
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2537477550721047
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2537477550721047
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3089287520210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3089287520212128
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3089287520210
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3089287520210
33003 Величина капитала на 314527452745274527
33007 Величина капитала на 318626917872784227
33008 Величина капитала на 311315313705118058754
36003 Чистые активы на 311315313705118058754
36004 Чистые активы на 3113705118587545409
41103 Поступления – всего за отчетный год98147997838749365342
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97343991658673464773
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год358430297204
41193 Прочие поступления за отчетный год446188462365
41203 Платежи – всего за отчетный год94612998178771964457
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69473770946782251875
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1555214550127948103
41293 Прочие платежи за отчетный год9587817371034479
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3535-34-226885
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3535-34-226885

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2537)/Стоимость активов (13292) = 19.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70122+23198+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4023)/Выручка (97343) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2537)/Выручка (97343) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 81.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 94.626

Индекс Альтмана Z = 106.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.93), коэффициент быстрой ликвидности (30.61), коэффициент текущей ликвидности (81.52), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  19

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить