ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ" ИНН:1105022116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664079 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1174847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1305047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года504727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1305047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1203936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1203936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39399
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1305047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504727
21103 Выручка за отчетный год12751116871
21104 Выручка за предыдущий год1116871163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146141134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14113444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1129975737
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год975737119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1129975737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год975737119
23503 Прочие расходы за отчетный год32348
23504 Прочие расходы за предыдущий год3486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1097941729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год941729113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год655946
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1032882683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год882683104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1032)/Стоимость активов (130) = 793.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146+0+0) = 773.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1129)/Выручка (1275) = 88.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1032)/Выручка (1275) = 80.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.938

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 83.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (88.55%), рентабельность компании (80.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить