ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОК" ИНН:1106007872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35826802 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203523280
11504 Основные средства на конец предыдущего года232800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203523280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232800
12103 Запасы на конец отчетного года432013
12104 Запасы на конец предыдущего года20130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200032142411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321424110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124011153102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111531020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328343495526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434955260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531866775526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года667755260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27671010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4103100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года28317440
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года174400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28317440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1974462861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4628610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года29444614655
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36846550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226849235516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83055160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531866775526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года667755260
21103 Выручка за отчетный год266273352631870
21104 Выручка за предыдущий год33526318700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23870278328863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2783288630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2757569423007
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5694230070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2757569423007
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5694230070
23503 Прочие расходы за отчетный год44416010
23504 Прочие расходы за предыдущий год160100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2313409323007
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4093230070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2012409323007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4093230070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2012)/Стоимость активов (5318) = 37.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23870+0+0) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2757)/Выручка (26627) = 10.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2012)/Выручка (26627) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.085

Индекс Альтмана Z = 6.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (10.35%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить