Закрытое акционерное общество "АРМ -КОАТИНГ" ИНН:1106011011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44767560 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года15161719
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16171920
11503 Основные средства на конец отчетного года7201828425272885
11504 Основные средства на конец предыдущего года8284252728853533
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1839115486112055455
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года172031120554551122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25607237866404958659
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25503640495865954975
12103 Запасы на конец отчетного года3257395744603518
12104 Запасы на конец предыдущего года395744603518921
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3695369336930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3693369300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1909623028124631761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230281246317606865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6204771175296
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4733333654
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года333336552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26095313312542010685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3133125420106857884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51702551178946969344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56834894696934462859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-104609-92076-173306789
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-98947-17330678927073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-104601-92068-173226797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-98939-17322679727081
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года113493105037717879389
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1050367178793890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35997417883470252456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41787347025245635775
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6813360300692
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года89503006920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15630314718510678962537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1557731067896253735775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51702551178946969344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56834894696934462859
21103 Выручка за отчетный год7471537212242131649
21104 Выручка за предыдущий год53721224213164930624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1703621414664346707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62141466434670734886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5768-8420-24222-15058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8420-24222-15058-4262
22203 Управленческие расходы за отчетный год334958338756818
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9583387568181881
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5434-18003-28097-21876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18003-28097-21876-6143
23303 Проценты к уплате за отчетный год83567549319589
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75493195890
23403 Прочие доходы за отчетный год996847932632743
23404 Прочие доходы за предыдущий год47932632743832
23503 Прочие расходы за отчетный год138965826912163387
23504 Прочие расходы за предыдущий год66858121633873173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6850-79028-29876-24609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87617-29876-24609-8484
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18300595
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-115230595578
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2-763
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1188428057504333
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5998575043331122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5662-74746-24119-20284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-81617-24119-20284-8079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5662-74746-24119-20284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-81617-24119-20284-8079
32003 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 31-98947-17330678927073
32008 Величина капитала на 31-98939-17322679727081
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5662747462411920284
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5662747462411920284
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5662747462411920284
33218 Убыток (ИТОГО)5662747462411920284
33003 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 31-104609-92076-173306789
33008 Величина капитала на 31-104601-92068-173226797
36003 Чистые активы на 31-104593-92068-173226797
36004 Чистые активы на 31-98939-17322679727081
41103 Поступления – всего за отчетный год2006846611769851000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2006846314769851000
41203 Платежи – всего за отчетный год20788755246088458644
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12733445883544213253
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2136201821718936788
41293 Прочие платежи за отчетный год59191075482538603
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-720-28913-53186-7644
43103 Поступления – всего за отчетный год10126168334129300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10125700323669300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10126168334129300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-619-2745-197741656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5662)/Стоимость активов (51702) = -10.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1703+0+334) = 266.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5434)/Выручка (7471) = 72.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5662)/Выручка (7471) = -75.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.669

Х5 = Выручка/Активы = 0.145

Индекс Альтмана Z = -0.777

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-2.02), рентабельность продукции (72.73%), рентабельность компании (-75.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество АРМ -КОАТИНГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить