НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ" ИНН:1106011501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48397018 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11119941532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128915320
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91133210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1332100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20221271742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212717420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20221271742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212717420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4817341420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178214200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154393322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3473220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154393322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3473220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20221271742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212917420
21103 Выручка за отчетный год74900
21104 Выручка за предыдущий год143200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46700
22203 Управленческие расходы за отчетный год28300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41100
23503 Прочие расходы за отчетный год190100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-171000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39700
24603 Прочее за отчетный год2400
24604 Прочее за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-173400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-173400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36200
36003 Чистые активы на 314800
36004 Чистые активы на 31178000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1734)/Стоимость активов (202) = -858.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (275+0+283) = 34.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (749) = 25.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1734)/Выручка (749) = -231.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = -82.98

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (25.5%), рентабельность компании (-231.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР КОМПЬЮТЕРНОЙ ГРАМОТЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить