ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУКА II" ИНН:1106011854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48397461 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года941091219881
11504 Основные средства на конец предыдущего года9121988311623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года941091219881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9121988311626
12103 Запасы на конец отчетного года290924782306
12104 Запасы на конец предыдущего года247823061831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1013978753179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года787531798599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14543675632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3675631645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14502140286117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14028611611075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239122314915998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231491599922701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198731740910575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174091057616578
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000458
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000458
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356956405423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564054235658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403956405423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года564054235665
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239122314915998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231491599922701
21103 Выручка за отчетный год624285660527036
21104 Выручка за предыдущий год56605270360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545554513127384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45131273840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год787311474-348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11474-3480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год787311474-348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11474-3480
23303 Проценты к уплате за отчетный год13032
23403 Прочие доходы за отчетный год60385305163
23404 Прочие доходы за предыдущий год530520520
23503 Прочие расходы за отчетный год957983671046
23504 Прочие расходы за предыдущий год836776560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43198412-1263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8412-59840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год185615790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24636833-1263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6833-59840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2463)/Стоимость активов (23912) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54555+0+0) = 14.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7873)/Выручка (62428) = 12.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2463)/Выручка (62428) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.92

Индекс Альтмана Z = 9.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (12.61%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУКА II

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить