ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭМП-СТ" ИНН:1106012015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48397627 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378950432
11504 Основные средства на конец предыдущего года9504320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378950432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9504320
12103 Запасы на конец отчетного года260011001920
12104 Запасы на конец предыдущего года11001920868
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384272856016322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285601632215028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101818524361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18524361303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420453151222603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315122260316199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424233246223035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324622303516199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353853170318405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317031840510462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70387594630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75946305737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70387594630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75946305737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424233246223035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324622303516199
21103 Выручка за отчетный год344284735659400
21104 Выручка за предыдущий год473565940047900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372313896353779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389635377947691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-280383935621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83935621209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-280383935621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83935621209
23403 Прочие доходы за отчетный год31059950
23404 Прочие доходы за предыдущий год99500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30293885621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93885621209
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3759390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7384495621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84495621209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (42423) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37231+0+0) = -7.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2803)/Выручка (34428) = -8.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (34428) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.028

Индекс Альтмана Z = 10.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (5.6), коэффициент текущей ликвидности (5.97), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-8.14%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЭМП-СТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить