ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРНИКА" ИНН:1106013604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53703995 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229411620133
11504 Основные средства на конец предыдущего года11620134212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2294116200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116201340
12103 Запасы на конец отчетного года2273208321682456
12104 Запасы на конец предыдущего года2083216824562302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8127199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9237116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3712618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2386212821810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2128218124890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4680329021812623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3290218126232731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1060991774895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9917748961229
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1371781500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17815000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3483212112571728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2121125717271502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3620229914070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2299140717270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4680329021812623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3290218126232731
21103 Выручка за отчетный год1383999471213214451
21104 Выручка за предыдущий год9947121321445118969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125878850804313930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год885011311951417671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1252109740890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109782149370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125210978220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10978215210
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год2061226054
23504 Прочие расходы за предыдущий год122595481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10479797620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9797624670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1047979762467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9797624671217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1047)/Стоимость активов (4680) = 22.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12587+0+0) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1252)/Выручка (13839) = 9.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1047)/Выручка (13839) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 1.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (9.05%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить