ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС" ИНН:1106014125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55411575 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407164179825154120107
11504 Основные средства на конец предыдущего года41798251541201079908
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1798166500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1665425700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4251443463251540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43463294111201070
12103 Запасы на конец отчетного года14793171591772217533
12104 Запасы на конец предыдущего года171591772217533404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70484531963564655445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53197417534468114087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121254501483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2545014832211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58432000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года320600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8598270929534180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7092959531636970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12849611439278572194568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1143928894218380426610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года449784135100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41351-1406500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4498841361-213917290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41361-14055128014582
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года422700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года272000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4227644970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27645171559040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19309082640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83466536953546623111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53694384801835612028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8346673004354660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7300438480266200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12849611439278572194568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1143928894218380426610
21103 Выручка за отчетный год424640421100377751198054
21104 Выручка за предыдущий год421100377751195448109261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388070343736392398197571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34373639096819757292572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3657077364-146470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77364-13217-21240
22203 Управленческие расходы за отчетный год1113112400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1124137500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3545776240-146470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76240-14592-21240
23204 Проценты к получению за предыдущий год93000
23303 Проценты к уплате за отчетный год657217300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2173000
23403 Прочие доходы за отчетный год413017275135623
23404 Прочие доходы за предыдущий год172745866232460
23503 Прочие расходы за отчетный год250475268129167364
23504 Прочие расходы за предыдущий год52681231873634577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1388370619-224280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70619-22324-88640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71551234500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12328000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год425913900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13983800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7-3000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год134-285100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2592335300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год684755416-22428-6258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55692-18941-886414572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68475541600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55692-1894100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6847)/Стоимость активов (128496) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388070+0+1113) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35457)/Выручка (424640) = 8.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6847)/Выручка (424640) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 1.596

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.596<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (8.35%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОТРАНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить