ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЬЦО" ИНН:1106015496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57439721 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277477988604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года779886048504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279178288637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года782886378536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279178288637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782886378536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198720522025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205220251826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80457766612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года577666126710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80457766612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577666126710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279178288637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782886378536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181190176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190176187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-181-190-176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-190-176-187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-181-190-176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-190-176-187
23403 Прочие доходы за отчетный год143326448
23404 Прочие доходы за предыдущий год326448330
23503 Прочие расходы за отчетный год15217
23504 Прочие расходы за предыдущий год2178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53115265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115265135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год886666
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6527199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2719969

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (2791) = -2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (181+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-181)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.471

Индекс Альтмана Z = 7.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.47), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛЬЦО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить