Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания "Нефть-Аудит" ИНН:1106016605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15091095 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157143145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14314570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158149148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14914870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158149148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14914870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14811975
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1197560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15812985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1298570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158149148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14914870
21103 Выручка за отчетный год250150150
21104 Выручка за предыдущий год1501500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250150150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1501500
22203 Управленческие расходы за отчетный год200184195
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1841950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-34-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34-450
23404 Прочие доходы за предыдущий год100800
23503 Прочие расходы за отчетный год131411
23504 Прочие расходы за предыдущий год14120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год375224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год375224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (158) = 23.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+200) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (250) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (250) = 14.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (14.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Нефть-Аудит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить