ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАНА" ИНН:1106016725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71091688 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года289401
12104 Запасы на конец предыдущего года401217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года747884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8841023
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года747884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8841023
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года587290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290278
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года116574
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года574194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года703864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года864472
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года747884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8841023
21103 Выручка за отчетный год45435374
21104 Выручка за предыдущий год53745212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43825803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58034592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161-429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-429620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161-429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-429620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161-429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-429620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-590464

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (747) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4382+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (4543) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (4543) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 3.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить