ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ" ИНН:1106018240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73327281 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308431193247
11504 Основные средства на конец предыдущего года311932473372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308431193247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года311932473372
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311931213250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312132503380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2635-2344-2299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2344-2299-2069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575454655549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года546555495449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575454655549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546555495449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311931213250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312132503380
21103 Выручка за отчетный год415848472
21104 Выручка за предыдущий год848472592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528805568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год805568558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11343-96
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43-9634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11343-96
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43-9634
23503 Прочие расходы за отчетный год17888134
23504 Прочие расходы за предыдущий год8813499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-291-45-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-230-65
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-291-45-230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45-230-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-291)/Стоимость активов (3119) = -9.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (528+0+0) = -21.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (415) = -27.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-291)/Выручка (415) = -70.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.458

Индекс Альтмана Z = -13.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (-27.23%), рентабельность компании (-70.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить