ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-ПРОМ" ИНН:1106020746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813185 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184240296
11504 Основные средства на конец предыдущего года240296352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184240296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240296352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1289992303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99923031245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34756
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12813462308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134623081460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31215862604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158626041812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2021-199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19939
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500500500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5005000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500500500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183311052095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110520951773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183311052095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110520951773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31215862604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158626041812
21103 Выручка за отчетный год89479039694
21104 Выручка за предыдущий год7903969411663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287275669605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7566960511372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-197833789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33789291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-197833789
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33789291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-197833789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33789272
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2485107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85107120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2002252-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252-18152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2002)/Стоимость активов (312) = -641.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2872+0+0) = -68.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1978)/Выручка (894) = -221.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2002)/Выручка (894) = -223.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.866

Индекс Альтмана Z = -100.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-6.48), рентабельность продукции (-221.25%), рентабельность компании (-223.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ПРОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить