ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЭЛЕМЕНТ-А" ИНН:1106021838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97148525 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2923501017
11504 Основные средства на конец предыдущего года350101734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292350100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35010170
12103 Запасы на конец отчетного года1411127125
12104 Запасы на конец предыдущего года111271254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3492390735542451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года390735542451848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5941123671214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11236712142876
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4100403040480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4030404837900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4392438040583807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4380405838073769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3015303629062870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3036290628702665
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137713441152937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134411529371104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1377134411520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134411529370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4392438040583807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4380405838073769
21103 Выручка за отчетный год104301043191968129
21104 Выручка за предыдущий год10431919681298107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104091026290767781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10262907677817553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211691200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1691203480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211691200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1691203480
23403 Прочие доходы за отчетный год325910
23404 Прочие доходы за предыдущий год59100
23503 Прочие расходы за отчетный год73687491
23504 Прочие расходы за предыдущий год687491272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20160470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160472570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1301152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30115298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2113036205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13036205184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (4392) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10409+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (10430) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (10430) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.19

Индекс Альтмана Z = 6.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭЛЕМЕНТ-А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить