Общество с ограниченной ответственностью "Росан" ИНН:1106023786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85372234 ОКВЭД:40.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34340
12104 Запасы на конец предыдущего года34430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163917851933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178519332356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167418251933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182519762356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167418251976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182519762399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24154293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154293412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169816711683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167116831987
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169816711683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167116831987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167418251976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182519762399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20717155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1715510435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-207-171-55
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-171-55-3854
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-207-171-55
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-171-55-3854
23403 Прочие доходы за отчетный год394014
23404 Прочие доходы за предыдущий год40142217
23503 Прочие расходы за отчетный год9673
23504 Прочие расходы за предыдущий год67349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177-137-114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137-114-1686
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-179-139-119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-139-119-1793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Росан

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Росан

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Росан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-179)/Стоимость активов (1674) = -10.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Росан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Росан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-207)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Росан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-179)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Росан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Росан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Росан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Росан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Росан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = -1.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Росан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Росан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить