ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПРОМ" ИНН:1106024451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85373783 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274524661896
11504 Основные средства на конец предыдущего года246618962422
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года125164202
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года164202241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года287026302098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263020982663
12103 Запасы на конец отчетного года611182378
12104 Запасы на конец предыдущего года18237885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5121154066838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15406683811812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5412695231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2695231372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62731749812147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174981214712269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91432012814245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201281424514932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467052886990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года528869905041
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года404040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года404040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года404040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4433148007215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1480072159851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4433148007215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1480072159851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91432012814245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201281424514932
21103 Выручка за отчетный год118492067232939
21104 Выручка за предыдущий год206723293933423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116712132329517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213232951729623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178-6513422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-65134223800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178-6513422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65134223800
23403 Прочие доходы за отчетный год4180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год12810164
23504 Прочие расходы за предыдущий год1016414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54-7343358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73433583786
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220645
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32-7342713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73427133109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (9143) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11671+0+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (11849) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (11849) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.044

Индекс Альтмана Z = 2.465

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.465<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить