ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ВКУСА" ИНН:1106029121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38670430 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6127750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6127750
12104 Запасы на конец предыдущего года67410620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24320340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36338457464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84574640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363393743560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года937435600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363499864335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года998643350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39431-175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года431-1750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года359591604150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года916041500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3953600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359595554510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года955545100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363499864335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года998643350
21103 Выручка за отчетный год2703251247418
21104 Выручка за предыдущий год2512474180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2150230827091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2308370910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5532042327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20413270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5532042327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20413270
23403 Прочие доходы за отчетный год16800
23503 Прочие расходы за отчетный год589305192
23504 Прочие расходы за предыдущий год3051920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1321737135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17361350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год981131319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11313190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34606-184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год606-1840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (3634) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2150+0+0) = 25.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (553)/Выручка (2703) = 20.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (2703) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 6.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (20.46%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФОРМУЛА ВКУСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить