ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЧКА ПЛЮС" ИНН:1106029516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675605 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26260
12104 Запасы на конец предыдущего года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года963310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года463027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10358729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10358729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4106-3258-709
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3258-7090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4096-3248-699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3248-6990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36942411480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24114800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36942411480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24114800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1437924228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9242280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1437924248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9242480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10358729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87290
21103 Выручка за отчетный год449826220
21104 Выручка за предыдущий год26224610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449826220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2622-6430
22203 Управленческие расходы за отчетный год517850840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год508400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-680-24620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2462-6430
23503 Прочие расходы за отчетный год117600
23504 Прочие расходы за предыдущий год60660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-797-25220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2522-7090
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-47260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-844-24960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2496-7090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-844-24960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2496-7090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-844)/Стоимость активов (1035) = -81.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5178) = -13.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-680)/Выручка (4498) = -15.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-844)/Выручка (4498) = -18.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.815

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.798

Индекс Альтмана Z = -11.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-3.96), рентабельность продукции (-15.12%), рентабельность компании (-18.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОЧКА ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить