ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС" ИНН:1106029805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12877062 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1361100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года66900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1578700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1760400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4814500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4814500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года407600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4379400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4386900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4814500
21103 Выручка за отчетный год21762500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20841600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год920900
22203 Управленческие расходы за отчетный год370000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год550900
23203 Проценты к получению за отчетный год121100
23303 Проценты к уплате за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год153900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2400
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год408800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год408800
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)19000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)427800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)408800
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)19000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31407600
33008 Величина капитала на 31427600
36003 Чистые активы на 31427600
41103 Поступления – всего за отчетный год26398200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25726800
41193 Прочие поступления за отчетный год671400
41203 Платежи – всего за отчетный год24508900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22107600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год558900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год145600
41293 Прочие платежи за отчетный год1696800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1889300
42203 Платежи – всего за отчетный год1760400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1760400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1760400
43103 Поступления – всего за отчетный год19000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год19000
43203 Платежи – всего за отчетный год100800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-81800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период47100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4088)/Стоимость активов (48145) = 8.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208416+0+3700) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5509)/Выручка (217625) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4088)/Выручка (217625) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 1.688

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.688<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.53%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ГЕРМЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить