ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС ИНН:1106030092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884553 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509-172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1410
21103 Выручка за отчетный год68325
21104 Выручка за предыдущий год25100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год579-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год579-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1251
23503 Прочие расходы за отчетный год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год560-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560-125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (658) = 85.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104+0+0) = 556.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (579)/Выручка (683) = 84.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (683) = 81.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.851

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.851

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.416

Х5 = Выручка/Активы = 1.038

Индекс Альтмана Z = 6.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (84.77%), рентабельность компании (81.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить