ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКОН" ИНН:1106030494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12895462 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28361998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28842058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28842058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26361944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26361944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28842058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20580
21103 Выручка за отчетный год2378016011
21104 Выручка за предыдущий год160110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2287715444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год903567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год903567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5670
23404 Прочие доходы за предыдущий год90
23503 Прочие расходы за отчетный год6639
23504 Прочие расходы за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год837537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год703433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (2884) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (903)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22877+0+0) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (903)/Выручка (23780) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (23780) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 2.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРКОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить