ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ" ИНН:1106030896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16928359 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2316726
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7260
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2576726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7260
12103 Запасы на конец отчетного года94100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36462426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4260
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года158500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62211436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647871162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10788-2906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11788-1906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19060
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года371637
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412991281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12810
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11580150
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529163068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647871162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11620
21103 Выручка за отчетный год3052360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2653820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год398540
22203 Управленческие расходы за отчетный год166253612
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23229-3612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36120
23203 Проценты к получению за отчетный год4980
23303 Проценты к уплате за отчетный год26512
23304 Проценты к уплате за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год51298
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18333-3632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61460
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9720
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год830
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1590726
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13694-2906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13694-2906
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29060
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-29060
32008 Величина капитала на 31-19060
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)136941000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)136940
33003 Величина капитала на 3110001000
33007 Величина капитала на 31107882906
33008 Величина капитала на 31117881906
36003 Чистые активы на 31117880
36004 Чистые активы на 3119060
41103 Поступления – всего за отчетный год2776080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2766990
41193 Прочие поступления за отчетный год9090
41203 Платежи – всего за отчетный год2602312615
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1029421375
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год118033731
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год76900
41293 Прочие платежи за отчетный год31326509
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год173772615
42103 Поступления – всего за отчетный год1131470
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1127500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3970
42203 Платежи – всего за отчетный год1286000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1286000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-154530
43103 Поступления – всего за отчетный год741702625
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год741701625
43203 Платежи – всего за отчетный год757950
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год757950
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16252625
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13694)/Стоимость активов (64787) = 21.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (265382+0+16625) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23229)/Выручка (305236) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13694)/Выручка (305236) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 4.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (4.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЛЕКСНЫЕ ЛАБОРАТОРИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить