МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПТИКА" ИНН:1107000710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29661604 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406444548748
11504 Основные средства на конец предыдущего года444548748584
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406444548748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года444548748584
12103 Запасы на конец отчетного года2921294426422295
12104 Запасы на конец предыдущего года2944264222952203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года690672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90672125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года722376547401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376547401295
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31727393
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года727393127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3680348232682861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3482326828612750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4086392638163609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3926381636093334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года111111111111
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года111111111111
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года698100716431611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1007164316111113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года912122118571825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1221185718251327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3174270519591784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2705195917842007
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3174270519591784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2705195917842007
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4086392638163609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3926381636093334
21103 Выручка за отчетный год40329361533513136201
21104 Выручка за предыдущий год36153351313620136475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30841273672636227402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27367263622740227384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9488878687698799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8786876987999091
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8704807777957618
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8077779576187918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7847099741181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70997411811173
23403 Прочие доходы за отчетный год14302
23404 Прочие доходы за предыдущий год3020
23503 Прочие расходы за отчетный год36412432
23504 Прочие расходы за предыдущий год41243228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7626719501151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67195011511145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16709
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7466649501142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66495011421135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7466649501142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66495011421135
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 31111111111111
32006 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 311007164316111113
32008 Величина капитала на 311221185718251327
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-309000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 31111111111111
33006 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 31698100716431611
33008 Величина капитала на 31912122118571825
36003 Чистые активы на 31912122218581826
36004 Чистые активы на 311222185818261328
41103 Поступления – всего за отчетный год40329361523513136311
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40329361523513136201
41203 Платежи – всего за отчетный год39983363233498536205
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31327278732753928657
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5688564252184919
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год160014
41293 Прочие платежи за отчетный год2952280822282615
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год346-171146106
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период346-171146106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (746)/Стоимость активов (4086) = 18.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30841+8704+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (784)/Выручка (40329) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (746)/Выручка (40329) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 2.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить