ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯБЛОКО" ИНН:1107005331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40817337 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года63000630
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года63000630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6306306300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6306306300
12103 Запасы на конец отчетного года490818702653
12104 Запасы на конец предыдущего года8187026531488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40558128172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5812817241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8958768300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8768308250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1525150614601455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1506146014552159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1383138313831383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1383138313831363
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421237772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1237772796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142123770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12377720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1525150614601455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1506146014552159
21103 Выручка за отчетный год14300186201621119203
21104 Выручка за предыдущий год18620162111920314400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143020019207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186220014422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-218620162110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-216211192030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-2-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-3-20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-2-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-2-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-2-2-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-2-2-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (1525) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14302+0+0) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (14300) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (14300) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.739

Индекс Альтмана Z = 13.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (7.29), коэффициент текущей ликвидности (10.74), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-0.01%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯБЛОКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить