Муниципальное унитарное предприятие "Сосногорская районная типография" ИНН:1108007691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02825934 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322744185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года744185558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8410339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400752595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7525951000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400752595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7525951000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года139139139
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года139139139
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года157263351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263179552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296402490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402318691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104350105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350277309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104350105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350277309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400752595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7525951000
21103 Выручка за отчетный год189023122515
21104 Выручка за предыдущий год231225152189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211322192219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221922191905
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22393296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93296284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22393296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93296284
23403 Прочие доходы за отчетный год33715790
23404 Прочие доходы за предыдущий год15711590
23503 Прочие расходы за отчетный год7340200
23504 Прочие расходы за предыдущий год4039794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41210186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21014280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41210186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21014280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41210186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21014280
32005 Величина капитала на 31139139139
32007 Величина капитала на 31263179552
32008 Величина капитала на 31402318691
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))412100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)412100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))412100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)412100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147126201
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)147126201
33005 Величина капитала на 31139139139
33007 Величина капитала на 31157263351
33008 Величина капитала на 31296402490
36003 Чистые активы на 31157263351
36004 Чистые активы на 31263179552
41103 Поступления – всего за отчетный год251719372791
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год233117852650
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год16015288
41193 Прочие поступления за отчетный год26053
41203 Платежи – всего за отчетный год252323392720
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год681696940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11659951103
41293 Прочие платежи за отчетный год677648557
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6-40271
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6-40271

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (400) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2113+0+0) = -10.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-223)/Выручка (1890) = -11.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (1890) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.846

Х5 = Выручка/Активы = 4.725

Индекс Альтмана Z = 6.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-11.8%), рентабельность компании (2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Сосногорская районная типография

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить