ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОСИСТЕМА" ИНН:1108012645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44762975 ОКВЭД:10.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57297402851
11504 Основные средства на конец предыдущего года1984024941128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года573844020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1984024940
12104 Запасы на конец предыдущего года18301236054573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250968341822677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1802182261443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года980088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2607683448340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1821483442190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2664721852365180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2019523647135744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5184-10311212233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-485512114183825
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года680045221755739
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года317217556611032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1048372733602208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370233602634887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7848824951150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6874511532950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2664721852365180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2019523647135744
21103 Выручка за отчетный год3377377520704876
21104 Выручка за предыдущий год3775207044054481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2887415034656642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6545346565333504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год490-375-13950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2770-1395-21280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год490-375-13950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2770-1395-21280
23303 Проценты к уплате за отчетный год546000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151000
23403 Прочие доходы за отчетный год2980199265
23503 Прочие расходы за отчетный год336718191
23504 Прочие расходы за предыдущий год21381557850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94-446-12770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3134-1277-23840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6920230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-328-446-1277-1592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3826-1277-2407140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-328)/Стоимость активов (2664) = -12.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2887+0+0) = 16.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (490)/Выручка (3377) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-328)/Выручка (3377) = -9.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.661

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.507<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.95), рентабельность продукции (14.51%), рентабельность компании (-9.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСИСТЕМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить