ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЯНИЕ СЕВЕРА" ИНН:1108014385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15088162 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44123527
12104 Запасы на конец предыдущего года35273096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года722417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55704021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40213455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55704021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40213455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34133200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32003133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2157821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года821322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2157821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года821322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55704021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40213455
21103 Выручка за отчетный год44423545
21104 Выручка за предыдущий год35454217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40213332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33323769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год421213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год421213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213448
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год2228
23504 Прочие расходы за предыдущий год2874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1999185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185374
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1827)/Стоимость активов (5570) = 32.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4021+0+0) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (421)/Выручка (4442) = 9.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1827)/Выручка (4442) = 41.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.582

Х5 = Выручка/Активы = 0.797

Индекс Альтмана Z = 3.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (9.48%), рентабельность компании (41.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИЯНИЕ СЕВЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить