ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА" ИНН:1108015798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77895556 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181179177
11504 Основные средства на конец предыдущего года179177135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181179177
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179177135
12103 Запасы на конец отчетного года185516321604
12104 Запасы на конец предыдущего года163216041280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3153402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187816631657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166316571682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205918421834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184218341817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181817751696
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года177516961599
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182817851706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178517061609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23157128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57128208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23157128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57128208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205918421834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184218341817
21103 Выручка за отчетный год439143574690
21104 Выручка за предыдущий год435746904525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422041404398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414043984429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171217292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21729296
22203 Управленческие расходы за отчетный год94116164
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11616424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77101128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10112872
23503 Прочие расходы за отчетный год342231
23504 Прочие расходы за предыдущий год223121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год437997
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год799751
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год437997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год799751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год437997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год799751

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (2059) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4220+0+94) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (4391) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (4391) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.913

Индекс Альтмана Z = 13.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (8.13), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить